Отчет о результатах внутреннего финансового контроля за 1 полугодие 2016 года по муниципальному образованию город Минусинск

Отчет о результатах внутреннего финансового контроля  за  1 полугодие 2016 года по муниципальному образованию город Минусинск
№ по п/п Тема контрольного мероприятия Наименование объекта Плановые/внеплановые Дата проведения  проверок Сумма выявленных нарушений в рублях Наличие Результат проверки
Представления Предписания
1. Проверка соблюдения законодательства в финансово-бюджетной сфере  при составлении плановых документов на 2016 год Все главные распорядители бюджетных средств плановая  24.02.2016-29.02.2016 0,00 нет нет 1. По Отделу культуры по аппарату управления не предоставлены расчеты на расходы по ремонту оборудования, на заправку картриджей, на участе в семинарах, по МБУК "ГДК" не предоставлен приказ об утверждении предельного количества баллов работникам, по МБУК "ЦБС" приказ на утверждение муниципального задания не соответствует бюджетной росписи.                                                                            2. Администрация города Минусинска по МКУ "Архив города Минусинска", не утвержден порядок  составления, утверждения и ведения бюджетных смет для учреждений подведомственных Администрации города Минусинка, не утверждено постановление «Об утверждении (отраслевого) ведомственного перечня муниципальных услуг и работ в сфере «Архивное дело», не предоставлен приказ на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания и расчеты к нему. По МКУ "Землеустройство и градостроительство" не утвержден порядок  составления, утверждения и ведения бюджетных смет для учреждений подведомственных Администрации города Минусинка, не  предоставлень приказ об утверждении штатного расписания на 2016 год, в штатном расписании проставить даты утверждения, согласно приказу, не предоставлен приказ об утверждении предельного количества баллов и расчетов к нему.

3. По Комитету по управлению муниципальным имуществом внести изменения в приказ № 90-орг от 31.10.2012 «О порядке составления, утверждения и ведения бюджетной сметы» в части составления и утверждения сводных бюджетных смет,составить сводную бюджетную смету по первоначально утвержденным бюджетным ассигнованиям, а так же изменения к ним,исправить расчетные показатели по расчетам суточных и проживания, не предоставлен приказ об утверждении предельного количества баллов.
2. Проверка своевременного и полного обновления информации об учреждениях на сайте bus.gov.ru Все главные распорядители бюджетных средств плановая  26.02.2016 0,00 нет нет 1. Нарушаются сроки размещения информации согласно Приказа Минфина РФ № 86н от 21.07.2011.  2. Размещена не вся необходимая информация на сайте в соответствии с Приказом Минфина РФ № 86н от 21.07.2011г.  3. Не зарегистрировано на сайте МДУБ "Детский сад № 21 "Звезочка", МКУ "Управление муниципальных закупок". 4. Не внесены изменения по МБУ ДК п. Зеленый Бор и МБУ ДО ДМШ.
3 Проверка по осуществлению  главным администратором доходов функций по администрированию доходов и проведение анализа по осуществлению внутреннего финансового контроля, проверка правильности расчетов с подотчетными лицами Муниципальное казенное учреждение "Землеустройство и градостроительства" плановая  16.02.2016- 29.02.2016 0,00 нет нет  Контроль за полнотой и своевременностью уплаты по закрепленным доходным источникам находится на низком уровне. Не использовано право предусмотрено Федеральным законом от 26.10.2002 №127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", незаявлены требования для включения задолженности в реестр кредиторов. В 2014-2015 годах не проводилось списание задолженности невозможной к взысканию. В нарушение приказа Минфина РФ от 13.06.1995 №49 "Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых активов" необъективно проведена инвентаризация задолженности по арендной плате за землю, что искажает данные бухгалтерской отчетности по состоянию на 01.01.2016. Не призведен своевременно возврат перечисленных задатков по аукционам. 
4 Проверка своевременности и полноты проведения инвентаризации нефинансовых активов Отдел культуры администрации города Минусинска плановая  29.03.2016-31.03.2016 0,00 нет нет Учетная политика для целей бухгалтерского учета утверждена 31.12.2013 № 63-хд, изменения, дополнения с указанного момента не вносились. 
5 Проверка своевременности и полноты проведения инвентаризации нефинансовых активов, правильность оформления сличительных ведомостей в соответствии с действующим законодательством, проверку соблюдения законодательства в финансово бюджетной сфере при составлении плановых документов (бюджетных смет, ПФХД, МЗ, штатных расписаний), отчетных документов (о выполнении муниципальных заданий, использовании субсидии на иные цели) в дошкольных учреждениях управления образования администрации города Минусинска Дошкольные учреждения Управление образования администрации города Минусинска плановая 24.05.2016-31.05.2016 0,00 нет  нет Проверку соблюдения законодательства в финансово бюджетной сфере при составлении плановых документов: 1 МАДОУ "Детский сад № 3". Несоответствие сумм поступлений и выплат в ПФХД, несоответствие ФОТ в ПФХД и штатных расписаниях, нет приказа об утверждении штатных расписаний на 2015 год, нет расчетов по компенсационным и стимелирующим выплатам, нарушение порядка утверждения и составления ПФХД, субсидии на иные цели на 2016 год доведены не в полном объеме. 2.МДОБУ "Детский сад № 19" ; нарушение порядка и сроков составления и утверждения ПФХД, несоответствие ФОТ в ПФХД и штатных расписаниях, нет приказа об утверждении штатных расписаний на 2015 год, нет расчетов по компенсационным и стимелирующим выплатам, субсидии на иные цели на 2016 год доведены не в полном объеме. 3. МДОБУ "Детский сад №   26":нарушение порядка и сроков составления и утверждения ПФХД, , нет приказа об утверждении штатных расписаний на 2015 год, нет расчетов по компенсационным и стимелирующим выплатам на  2015 год. В нарушение п.2 пп 2.3 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств в состав инвентаризационных комиссий не включены счетные работники; в нарушение п.2 пп 2.3 Методических указаний не на каждой странице инвентаризационных описей проставленны писименно показатели; Годовая инвентаризация по прдуктам питания проведена на 30..09.2016 о чем в приказах не оговорено.
6 Проверка соблюдения порядка составления, утверждение и ведения бюджетной сметы. Анализ осуществления внутреннего финансового контроля. Проверка своевременности и полноты проведения инвентаризации нефинансовых активов, правильности оформления сличительной ведомости в соответствии с действующим законодательством МКУ "Управление городского хозяйства" плановая 07.06.2016-14.06.2016 0,00 нет  нет На 2016 год не утвержден План внутреннего финансового контроля. В 2016 году не оформляются отчеты о результатах внутреннего финансового контроля, журнал учета информации о результатах внутреннего финансового контроля не ведется.

Скачать файл(ы):
Отчет по контролю 1 пол.2016.xlsx