|
Отчет о результатах внутреннего финансового контроля за 2015 год по муниципальному образованию город Минусинск
|
№ по п/п
|
Тема контрольного мероприятия
|
Наименование объекта
|
Плановые/внеплановые
|
Дата проведения проверок
|
Сумма выявленных нарушений в рублях
|
Наличие
|
Результат проверки
|
Представления
|
Предписания
|
1.
|
Проверка за соблюдением законоджательства в финансово - бюджетной сфере при составлении, утверждении и ведении бюджетной сметы
|
Муниципальное казенное учреждение «Управление капитального строительства +»
|
плановая
|
18.02.2015г.-27.02.2015г.
|
0,00
|
нет
|
нет
|
нарушений нет
|
2.
|
Проверка за соблюдением законоджательства в финансово - бюджетной сфере при составлении, утверждении и ведении бюджетной сметы
|
Муниципальное казенное учреждение «Управление городского хозяйства»
|
плановая
|
24.03.2015г.-31.03.2015г.
|
0,00
|
нет
|
нет
|
нарушений нет
|
3.
|
Проверка своевременности и полноты проведения инвентаризации нефинансовых активов и анализ осуществления внутреннего финансового контроля
|
Управление социальной защиты населения администрации города Минусинска
|
плановая
|
26.03.2015 г.-31.03.2015 г.
|
0,00
|
нет
|
нет
|
Не проводился анализ организации и осуществления внутреннего финансового контроля в МБУ "Центр социального обслуживания"
|
4
|
Проверка своевременности и полноты проведения инвентаризации нефинансовых активов, анализ осуществления внутреннего финансового контроля, проверка соблюдение законодательства при составлении бюджетных смет, муниципального задания, плана финансово-хозяйственной деятельности и их отчетности
|
Управление образования администрации города Минусинска
|
плановая
|
25.05. 2015г.- 29.05.2015г
|
0,00
|
нет
|
нет
|
1. Не проводится анализ организации и осуществления внутреннего финансового контроля в подведомственных Управлению образования администрации города Минусинска казенных, бюджетных, автономных учреждениях в сроки, согласно утвержденному графику.
2. Результаты инвентаризации нефинансовых активов оформленыне в соответствии с утвержденными методическими указаниями по инвентаризации имущества (Приказ от 13.06.1995 г. № 49).
3. К бюджетным сметам казенных учреждений не приложены расшифровки расходов по КОСГУ.
5.Не приложены приказы по нормативам затрат на каждую муниципальную услугу всех муниципальных учреждений.
|
5
|
Анализ осуществления внутреннего финансового контроля, проверка соблюдение законодательства при составлении бюджетных смет, муниципального задания, плана финансово-хозяйственной деятельности и их отчетности
|
Отдел культуры администрации города Минусинска
|
плановая
|
29.06.2015 г. - 30.06.2015 г.
|
0,00
|
нет
|
нет
|
1. Финансовый контроль проводится формально. 2. Не установлен порядок составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля и аудита, не установлены объекты финансового аудита, не установлена форма акта аудиторской проверки, не установлен порядок учета и хранения информации о результатах внутреннего финансового контроля и аудита. 3. Нарушаются сроки утверждения Планов мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита. 4. Контрольные мероприятия не оформляются актами проверок. 5. Нарушаются сроки проведения внутреннего финансового контроля и аудита. 6. Журналы учета информации о результатах внутреннего финансового контроля и аудита не ведутся. 7. К отчетам об исполнении муниципальных заданий не предоставляется пояснительная записка.
|
6
|
Проверка по осуществлению главным администратором доходов функций по администрированию доходов и проведение анализа по осуществлению внутреннего финансового контроля, проверка правильности расчетов с подотчетными лицами
|
Комитет по управлению муниципальным имуществом города Минусинска
|
плановая
|
18.06.2015 г. - 30.06.2015 г.
|
0,00
|
нет
|
нет
|
Установлено, что контроль за полнотой и своевременностью уплаты по закрепленным доходным источникам находится на низком уровне.Реестр муниципального имущества ведется с нарушением Приказа Минэкономразвития РФ от 30.08.2011 №424.
|
7
|
Проверка правильности расчетов с подотчетными лицами
|
Администрация города Минусинска
|
плановая
|
21.09.2015 г. - 30,09.2015 г.
|
0,00
|
|
|
Учетная политика для целей бухгалтерского учета утверждена 01.07.2013 № АГ-31-р, изменения, дополнения с указанного момента не вносились. Не соблюдено Положение о служебных командировках в части своевременности возврата неиспользованных сумм выданных на командировочные расходы.
|
8
|
Анализ осуществления внутреннего финансового контроля.
|
Отдел спорта и молодежной политики администрации города Минусинска
|
плановая
|
22.09.2015г. -30.09.2015 г.
|
0,00
|
нет
|
нет
|
Нет разграничени между внутренним финансовым контролем и аудитом.
|