Отчет о результатах внутреннего финансового контроля за 2015 год по муниципальному образованию город Минусинск

Отчет о результатах внутреннего финансового контроля  за  2015 год по муниципальному образованию город Минусинск
№ по п/п Тема контрольного мероприятия Наименование объекта Плановые/внеплановые Дата проведения  проверок Сумма выявленных нарушений в рублях Наличие Результат проверки
Представления Предписания
1. Проверка  за соблюдением законоджательства в финансово - бюджетной сфере при составлении, утверждении и ведении бюджетной сметы Муниципальное казенное учреждение «Управление капитального строительства +» плановая  18.02.2015г.-27.02.2015г. 0,00 нет нет нарушений нет
2. Проверка  за соблюдением законоджательства в финансово - бюджетной сфере при составлении, утверждении и ведении бюджетной сметы Муниципальное казенное учреждение «Управление городского хозяйства» плановая  24.03.2015г.-31.03.2015г. 0,00 нет нет нарушений нет
3. Проверка своевременности и полноты проведения инвентаризации нефинансовых активов и анализ осуществления внутреннего финансового контроля Управление социальной защиты населения администрации города Минусинска плановая  26.03.2015 г.-31.03.2015 г. 0,00 нет нет Не проводился анализ организации и осуществления внутреннего финансового контроля в МБУ "Центр социального обслуживания"
4 Проверка своевременности и полноты проведения инвентаризации нефинансовых активов, анализ осуществления внутреннего финансового контроля, проверка соблюдение законодательства при составлении бюджетных смет, муниципального задания, плана финансово-хозяйственной деятельности и их отчетности Управление образования администрации города Минусинска плановая  25.05. 2015г.- 29.05.2015г 0,00 нет нет 1. Не проводится анализ организации и осуществления внутреннего финансового контроля в подведомственных Управлению образования  администрации города Минусинска казенных, бюджетных, автономных  учреждениях в сроки, согласно утвержденному графику.
2. Результаты инвентаризации нефинансовых активов оформленыне в соответствии с утвержденными методическими указаниями по инвентаризации имущества (Приказ от 13.06.1995 г. № 49).
3. К бюджетным сметам казенных учреждений не приложены расшифровки расходов по КОСГУ.
5.Не приложены приказы по нормативам затрат на каждую муниципальную услугу всех муниципальных учреждений.

5  Анализ осуществления внутреннего финансового контроля, проверка соблюдение законодательства при составлении бюджетных смет, муниципального задания, плана финансово-хозяйственной деятельности и их отчетности Отдел культуры администрации города Минусинска плановая  29.06.2015 г. - 30.06.2015 г. 0,00 нет нет 1. Финансовый контроль проводится формально. 2. Не установлен порядок  составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля и аудита, не установлены объекты финансового аудита, не установлена форма акта аудиторской проверки, не установлен порядок учета и хранения информации о результатах внутреннего финансового контроля и аудита. 3. Нарушаются сроки утверждения Планов мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита. 4. Контрольные мероприятия не оформляются актами проверок. 5. Нарушаются сроки проведения внутреннего финансового контроля и аудита. 6. Журналы учета информации о результатах внутреннего финансового контроля и аудита не ведутся. 7. К отчетам об исполнении муниципальных заданий  не предоставляется пояснительная записка.
6 Проверка по осуществлению  главным администратором доходов функций по администрированию доходов и проведение анализа по осуществлению внутреннего финансового контроля, проверка правильности расчетов с подотчетными лицами Комитет по управлению муниципальным имуществом города Минусинска плановая  18.06.2015 г. - 30.06.2015 г. 0,00 нет нет  Установлено, что контроль за полнотой и своевременностью уплаты по закрепленным доходным источникам находится на низком уровне.Реестр муниципального имущества ведется с нарушением Приказа Минэкономразвития РФ от 30.08.2011 №424.
7 Проверка правильности расчетов с подотчетными лицами Администрация города Минусинска плановая  21.09.2015 г. - 30,09.2015 г. 0,00     Учетная политика для целей бухгалтерского учета утверждена 01.07.2013 № АГ-31-р, изменения, дополнения с указанного момента не вносились. Не соблюдено Положение о служебных командировках в части своевременности возврата неиспользованных сумм выданных на командировочные расходы. 
8  Анализ осуществления внутреннего финансового контроля.   Отдел спорта и молодежной политики администрации города Минусинска плановая  22.09.2015г. -30.09.2015 г. 0,00 нет нет  Нет разграничени между внутренним финансовым контролем и аудитом. 

Скачать файл(ы):
document1450414153.xlsx