Отчет о деятельности финансового управления за 2024 год

Отчет об итогах деятельности финансового управления администрации города Минусинска за 2024 год

Финансовое управление администрации города Минусинска (далее - Финансовое управление) является уполномоченным органом администрации города Минусинска по управлению средствами бюджета города, обеспечивающим проведение единой финансовой политики города, осуществляющим функции по составлению и организации исполнения бюджета города.

Основными задачами Финансового управления в отчетном периоде являлись формирование и реализация единой бюджетной политики муниципального образования город Минусинск, составление проекта бюджета города, организация исполнения бюджета, осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю.

В отчетном периоде исполнение бюджета города осуществлялось в рамках решения Минусинского городского Совета депутатов от 21.12.2023    № 16-96р «О бюджете города Минусинска на 2024 год и плановый период 2025-2026 годов». В течение 2024 года было подготовлено и принято пять корректировок бюджета города Минусинска (решения Минусинского городского Совета депутатов от 20.03.2024 № 19-114р, от 27.06.2024                         № 23-129р, от 11.10.2024 № 26-141р, от 05.12.2024 № 28-159р, от 24.12.2024 № 29-165р «О внесении изменений в решение Минусинского городского Совета депутатов «О бюджете города Минусинска на 2024 год и плановый период 2025–2026 годов»).

В число приоритетных направлений деятельности Финансового управления на 2024 год были включены также:

реализация Плана мероприятий по росту доходов, повышению эффективности расходов и совершенствованию долговой политики города Минусинска (в части компетенции Финансового управления);

взаимодействие с краевыми органами исполнительной власти;

обеспечение открытости и прозрачности бюджета города и бюджетного процесса для граждан;

координация работы по повышению финансовой грамотности населения города Минусинска;

осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.

Формирование, исполнение и корректировка бюджета города Минусинска, сохранение сбалансированности

Проект бюджета города Минусинска на 2024 год и плановый период 2025-2026 годов рассмотрен Минусинским городским Советом депутатов                  7 декабря 2023 года в первом чтении. Во втором чтении бюджет города Минусинска утвержден решением Минусинского городского Совета депутатов от 21.12.2023 № 16-96р. Параметры бюджета города на 2024 год по доходам – 2 853 316,34 тыс. рублей, по расходам – 2 853 316,34 тыс. рублей, дефицит ноль рублей. Собственные доходы на 2024 год запланированы в сумме 888 969,74 тыс. рублей, безвозмездные поступления 1 964 346,60 тыс. рублей. Удельный вес налоговых и неналоговых доходов на 2024 год 31,2%.

В течение года решение о бюджете города Минусинска корректировалось 5 раз.

Согласно решению Минусинского городского Совета депутатов от 24.12.2024 № 29-165р «О внесении изменений в решение Минусинского городского Совета депутатов от 21.12.2023 № 16-96р «О бюджете города Минусинска на 2024 год и плановый период 2025-2026 годов» уточненный план на 2024 год по доходам – 4 182 227,64 тыс. рублей, по расходам – 4 310 695,43 тыс. рублей, дефицит бюджета – 128 467,79 тыс. рублей.

Согласно сводной бюджетной росписи уточненный план по доходам – 4 174 787,67 тыс. рублей, по расходам – 4 303 255,46 тыс. рублей, дефицит бюджета – 128 467,79 тыс. рублей.

Исполнен бюджет города Минусинска за 2024 год по доходам – 4 114 486,57 тыс. рублей, по расходам – 4 176 407,39 тыс. рублей, дефицит бюджета – 61 920,82 тыс. рублей.

Уточненный план по собственным доходам по сравнению с первоначальным планом увеличился на 6 443,34 тыс. рублей или 100,7% (первоначальный план 888 969,74 тыс. рублей; уточненный план 895 413,08 тыс. рублей).

Исполнение по собственным доходам составило 890 370,76 тыс. рублей или 99,4% уточненного плана.

Перевыполнение первоначально утвержденных плановых назначений за 2024 год обусловлено ростом следующих доходных источников:

-     по налогу на прибыль организаций фактическое поступление составило 19 317,78 тыс. рублей, что составляет 118,4% первоначальных бюджетных назначений (16 315,00 тыс. рублей) (за счет увеличения налоговой базы);

-     по налогу на доходы физических лиц фактическое поступление составило 460 341,20 тыс. рублей, что составляет 108,1% первоначальных бюджетных назначений (425 741,70 тыс. рублей) (динамика заработной платы обеспечена повышением оплаты труда работников предприятий производственных отраслей, организаций бюджетной сферы, а также повышением минимального размера оплаты труда с 1 января);

-     по акцизам по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации фактическое поступление составило 74 548,50 тыс. рублей, что составляет 107,3% первоначальных бюджетных назначений (69 497,80 тыс. рублей) (рост обусловлен увеличением объемов реализации отдельных видов нефтепродуктов в целом по Российской Федерации относительно показателей, учтенных в бюджете);

-     по государственной пошлине фактическое поступление составило 33 585,03 тыс. рублей, что составляет 176,3% первоначальных бюджетных назначений (19 050,00 тыс. рублей) (за счет изменения федерального законодательства с сентября 2024 года);

По итогам 2024 года объем муниципального долга на 01 января 2025 года составил 95 000,00 тыс. рублей.

По сравнению с 01.01.2024 года муниципальный долг по состоянию на 1 января 2025 года увеличился на 5 000,00 тыс. рублей (на 01.01.2024 года – 90 000,00 тыс. рублей, по состоянию на 01.01.2025 года – 95 000,00 тыс. рублей).

Реализация Плана мероприятий по росту доходов, повышению эффективности расходов и совершенствованию долговой политики города Минусинска (в части компетенции Финансового управления)

В целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города, повышения эффективности использования бюджетных средств, во исполнение поручений Президента Российской Федерации, а также в соответствии с рекомендациями Министерства финансов Российской Федерации в 2024 году реализовывался План мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов муниципального образования город Минусинск (далее – План мероприятий).

Координацию работы по реализации Плана мероприятий осуществляла специально созданная рабочая группа, состав которой был утвержден постановлением Администрации города Минусинска от 31.01.2014 № АГ-151-п. 12.02.2024 был утвержден План мероприятий на 2024-2026 годы, предусматривающий три основные раздела: «Мероприятия по росту налоговых и неналоговых доходов», «Мероприятия по оптимизации расходов бюджета», «Мероприятия по сокращению муниципального долга», включающий 24 направления работы:

Среди основных результатов, достигнутых в ходе реализации Плана мероприятий, можно выделить следующие:

1) совершенствование администрирования доходов бюджета:

- постоянно проводится работа с администраторами доходов бюджета города по уточнению платежей, отнесенных УФК на невыясненные поступления, и зачислению их в доход;

2) в целях повышения качества финансового управления:

- проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств. В соответствии с приказом финансового управления администрации города Минусинска от 30.12.2021 № 100-п «Об утверждении порядка проведения финансовым управлением администрации города Минусинска мониторинга качества финансового менеджмента» финансовым управлением ежегодно проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города. На основании данной оценки главным распорядителям средств бюджета города присваивается рейтинг по качеству управления финансами. Сводные результаты оценки качества финансового менеджмента направляются в Министерство финансов Красноярского края, Администрацию города Минусинска, размещаются на официальном сайте муниципального образования город Минусинск в сети Интернет. За 2023 год рейтинг главных распорядителей составлен по двум группам: главные распорядители, имеющие подведомственные учреждения (4 участника) и главные распорядители, не имеющие, подведомственные учреждения (3 участника). Из 5 возможных баллов средняя оценка главных распорядителей, имеющих подведомственные учреждения, составила 3,9: наибольший бал 4,3 набрал отдел спорта и молодежной политики администрации города Минусинска. Средняя оценка главных распорядителей, не имеющих подведомственных учреждений, составила 4,9: максимальное количество баллов набрали Минусинский городской Совет депутатов и Контрольно-счетная палата города Минусинска.

3) в целях повышения качества предоставления муниципальных услуг (работ):

- финансовым управлением администрации города Минусинска в 2024 году проведено 3 проверки.

Обеспечение открытости и прозрачности бюджета города и бюджетного процесса для граждан

Финансовое управление ведет активную работу по повышению открытости и прозрачности бюджета и бюджетного процесса. Вся информация размещается на официальном сайте Муниципального образования город Минусинск в рубрике «Бюджет для граждан».

В 2024 году финансовое управление администрации города Минусинска участвовало в конкурсе проектов по представлению бюджета для граждан, представленный проект занял второе место в номинации «Современные формы предоставления местного бюджета для граждан». Конкурсный проект по номинации «Бюджет для граждан в 2030 году» отмечен памятным дипломом.

В 2024 году финансовым управлением продолжена работа по формированию и размещению информации о бюджете города Минусинска в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет» в соответствии с приказом Министерства финансов № 243н от 28.12.2016 «О составе и порядке размещения и предоставления информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации».

Координация работы по повышению финансовой грамотности населения города Минусинска

Повышению открытости бюджетного процесса способствует реализация мероприятий, проводимых в рамках Стратегии повышения финансовой грамотности и формирования финансовой культуры до 2030 года и региональной программы «Повышение финансовой грамотности и формирование культуры населения Красноярского края на 2024 – 2030 годы».

Реализация данных документов обеспечивает формирование ключевых элементов финансовой культуры, расширение опыта принятия финансовых решений, в том числе посредством интеграции личных и общественных финансов (прежде всего в рамках инициативного бюджетирования), повышение бюджетной, налоговой, пенсионной, инвестиционной и иной грамотности в сфере общественных финансов, а также в сфере личных финансов и финансовой безопасности на всех этапах жизненного цикла с фокусом на взрослое экономически активное население.

Основным информационным ресурсом для населения, способствующим повышению финансовой грамотности и формированию финансовой культуры, на федеральном уровне является портал «моифинансы.рф», на краевом – официальный сайт министерства финансов Красноярского края (с созданием специального тематического раздела http://minfin.krskstate.ru/fingram).

В городе Минусинске разработан и реализуется план сотрудничества города с региональным центром финансовой грамотности, созданном на базе краевого государственного автономного учреждения дополнительного профессионального образования «Красноярский краевой институт повышения квалификации и профессиональной переподготовки работников образования». Информация о проводимой в городе работе по финансовой грамотности размещается на сайте муниципального образования город Минусинск «Бюджет для граждан», а также на официальной странице в социальных сетях ВКонтакте «Финансовое управление администрации города Минусинска».

Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля

В соответствии со статьей 63 решения Минусинского городского Совета депутатов от 25.12.2013 г. № 13-123р «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Минусинск» внутренний муниципальный финансовый контроль является контрольной деятельностью финансового управления.

Внутренний муниципальный финансовый контроль осуществляется в соответствии с федеральными стандартами, утвержденными нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации.

В соответствии с планом контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля в 2024 году было проведено три камеральные проверки в отношении следующих объектов контроля:

1. В отношении отдела спорта и молодежной политики администрации города Минусинска и муниципального бюджетного учреждения «Городские спортивные сооружения» проведено контрольное мероприятие по теме: «Проверка осуществления расходов бюджета города на ремонт и благоустройство спортивных объектов в рамках реализации муниципальной программы «Физическая культура и спорт в муниципальном образовании город Минусинск». Проверка соблюдения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» за 2022 - 2023 годы.

2. В отношении муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детская музыкальная школа» г. Минусинска проведена камеральная проверка осуществления контроля в сфере закупок, предусмотренного законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд за 2023 год.

3. В отношении муниципального казенного учреждения «Управление городского хозяйства» Администрации города Минусинска проведена камеральная проверка соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий исполнителям коммунальных услуг на компенсацию части платы за коммунальные услуги за 2023 год.

По результатам контрольных мероприятий объектам контроля направлены представления об устранении причин и условий выявленных нарушений.