Сайт муниципального образования город Минусинск для публикации бюджетных данных
Отчет о результатах внутреннего финансового контроля за 2015 год по муниципальному образованию город Минусинск
Отчет о результатах внутреннего финансового контроля за 2015 год по муниципальному образованию город Минусинск
Отчет о результатах внутреннего финансового контроля за 2015 год по муниципальному образованию город Минусинск | ||||||||
№ по п/п | Тема контрольного мероприятия | Наименование объекта | Плановые/внеплановые | Дата проведения проверок | Сумма выявленных нарушений в рублях | Наличие | Результат проверки | |
Представления | Предписания | |||||||
1. | Проверка за соблюдением законоджательства в финансово - бюджетной сфере при составлении, утверждении и ведении бюджетной сметы | Муниципальное казенное учреждение «Управление капитального строительства +» | плановая | 18.02.2015г.-27.02.2015г. | 0,00 | нет | нет | нарушений нет |
2. | Проверка за соблюдением законоджательства в финансово - бюджетной сфере при составлении, утверждении и ведении бюджетной сметы | Муниципальное казенное учреждение «Управление городского хозяйства» | плановая | 24.03.2015г.-31.03.2015г. | 0,00 | нет | нет | нарушений нет |
3. | Проверка своевременности и полноты проведения инвентаризации нефинансовых активов и анализ осуществления внутреннего финансового контроля | Управление социальной защиты населения администрации города Минусинска | плановая | 26.03.2015 г.-31.03.2015 г. | 0,00 | нет | нет | Не проводился анализ организации и осуществления внутреннего финансового контроля в МБУ "Центр социального обслуживания" |
4 | Проверка своевременности и полноты проведения инвентаризации нефинансовых активов, анализ осуществления внутреннего финансового контроля, проверка соблюдение законодательства при составлении бюджетных смет, муниципального задания, плана финансово-хозяйственной деятельности и их отчетности | Управление образования администрации города Минусинска | плановая | 25.05. 2015г.- 29.05.2015г | 0,00 | нет | нет |
1. Не проводится анализ организации и осуществления внутреннего финансового контроля в подведомственных Управлению образования администрации города Минусинска казенных, бюджетных, автономных учреждениях в сроки, согласно утвержденному графику. 2. Результаты инвентаризации нефинансовых активов оформленыне в соответствии с утвержденными методическими указаниями по инвентаризации имущества (Приказ от 13.06.1995 г. № 49). 3. К бюджетным сметам казенных учреждений не приложены расшифровки расходов по КОСГУ. 5.Не приложены приказы по нормативам затрат на каждую муниципальную услугу всех муниципальных учреждений. |
5 | Анализ осуществления внутреннего финансового контроля, проверка соблюдение законодательства при составлении бюджетных смет, муниципального задания, плана финансово-хозяйственной деятельности и их отчетности | Отдел культуры администрации города Минусинска | плановая | 29.06.2015 г. - 30.06.2015 г. | 0,00 | нет | нет | 1. Финансовый контроль проводится формально. 2. Не установлен порядок составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля и аудита, не установлены объекты финансового аудита, не установлена форма акта аудиторской проверки, не установлен порядок учета и хранения информации о результатах внутреннего финансового контроля и аудита. 3. Нарушаются сроки утверждения Планов мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита. 4. Контрольные мероприятия не оформляются актами проверок. 5. Нарушаются сроки проведения внутреннего финансового контроля и аудита. 6. Журналы учета информации о результатах внутреннего финансового контроля и аудита не ведутся. 7. К отчетам об исполнении муниципальных заданий не предоставляется пояснительная записка. |
6 | Проверка по осуществлению главным администратором доходов функций по администрированию доходов и проведение анализа по осуществлению внутреннего финансового контроля, проверка правильности расчетов с подотчетными лицами | Комитет по управлению муниципальным имуществом города Минусинска | плановая | 18.06.2015 г. - 30.06.2015 г. | 0,00 | нет | нет | Установлено, что контроль за полнотой и своевременностью уплаты по закрепленным доходным источникам находится на низком уровне.Реестр муниципального имущества ведется с нарушением Приказа Минэкономразвития РФ от 30.08.2011 №424. |
7 | Проверка правильности расчетов с подотчетными лицами | Администрация города Минусинска | плановая | 21.09.2015 г. - 30,09.2015 г. | 0,00 | Учетная политика для целей бухгалтерского учета утверждена 01.07.2013 № АГ-31-р, изменения, дополнения с указанного момента не вносились. Не соблюдено Положение о служебных командировках в части своевременности возврата неиспользованных сумм выданных на командировочные расходы. | ||
8 | Анализ осуществления внутреннего финансового контроля. | Отдел спорта и молодежной политики администрации города Минусинска | плановая | 22.09.2015г. -30.09.2015 г. | 0,00 | нет | нет | Нет разграничени между внутренним финансовым контролем и аудитом. |
Скачать файл(ы):
document1450414153.xlsx