Отчет об итогах деятельности финансового управления администрации города Минусинска за 2023 год

Финансовое управление администрации города Минусинска (далее - Финансовое управление) является уполномоченным органом администрации города Минусинска по управлению средствами бюджета города, обеспечивающим проведение единой финансовой политики города, осуществляющим функции по составлению и организации исполнения бюджета города.  

Основными задачами Финансового управления в отчетном периоде являлись формирование и реализация единой бюджетной политики муниципального образования город Минусинск, составление проекта бюджета города, организация исполнения бюджета, осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю.

В отчетном периоде исполнение бюджета города осуществлялось в рамках решения Минусинского городского Совета депутатов от 23.12.2022    № 5-23р «О бюджете города Минусинска на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов». В течение 2023 года было подготовлено и принято семь корректировок бюджета города Минусинска (решения Минусинского городского Совета депутатов от 30.01.2023 № 6-33р, от 07.03.2023 № 8-40р, от 24.05.2023 № 10-48р, от 19.07.2023 № 11-64р, от 03.10.2023 № 13-73р, от 10.11.2023 № 14-74р, от 21.12.2023 № 16-97р «О внесении изменений в решение Минусинского городского Совета депутатов «О бюджете города Минусинска на 2023 год и плановый период 2024–2025 годов»).

В число приоритетных направлений деятельности Финансового управления на 2023 год были включены также:

реализация Плана мероприятий по росту доходов, повышению эффективности расходов и совершенствованию долговой политики города Минусинска (в части компетенции Финансового управления);

взаимодействие с краевыми органами исполнительной власти;

обеспечение открытости и прозрачности бюджета города и бюджетного процесса для граждан;

координация работы по повышению финансовой грамотности населения города Минусинска;

осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.

Формирование, исполнение и корректировка бюджета города Минусинска, сохранение сбалансированности

Проект бюджета города Минусинска на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов рассмотрен Минусинским городским Советом депутатов                  9 декабря 2022 года в первом чтении. Во втором чтении бюджет города Минусинска утвержден решением Минусинского городского Совета депутатов от 23.12.2022 № 5-23р. Параметры бюджета города на 2023 год по доходам – 3 347 075,26  тыс. рублей, по расходам – 3 379 356,39  тыс. рублей, дефицит 32 281,13 тыс. рублей. Собственные доходы на 2023 год по плану 718 032,66 тыс. рублей, безвозмездные поступления 2 629 042,6 тыс. рублей. Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в 2023 году 21,5%.

В течение года решение о бюджете города Минусинска корректировалось 7 раз.

Согласно решению Минусинского городского Совета депутатов от 21.12.2023 № 16-97р «О внесении изменений в решение Минусинского городского Совета депутатов от 23.12.2022 № 5-23р «О бюджете города Минусинска на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов» уточненный план на 2023 год по доходам – 4 569 995,79 тыс. рублей, по расходам – 4 729 129,36 тыс. рублей, дефицит бюджета – 159 133,57 тыс. рублей.

Согласно сводной бюджетной росписи уточненный план по доходам – 4 566 489,39 тыс. рублей, по расходам – 4 725 622,96 тыс. рублей, дефицит бюджета – 159 133,57 тыс. рублей.

Исполнен бюджет города Минусинска за 2023 год по доходам – 4 351 756,08 тыс. рублей, по расходам – 4 382 511,89 тыс. рублей, дефицит бюджета – 30 7553,81 тыс. рублей.

Уточненный план по собственным доходам по сравнению с первоначальным планом увеличился на 28 047,37 тыс. рублей или 103,9% (первоначальный план 718 032,66 тыс. рублей; уточненный план 746 080,03 тыс. рублей).

Исполнение по собственным доходам составило 761 231,03 тыс. рублей или 102,0% уточненного плана.

Перевыполнение первоначально утвержденных плановых назначений за 2023 год обусловлено ростом следующих доходных источников:

-     по налогу на прибыль организаций фактическое поступление составило 20 284,56 тыс. рублей, в 2 раза больше первоначальных бюджетных назначений (8 631,00 тыс. рублей) (за счет увеличения налоговой базы по крупным плательщикам: ЗАО "Минусинская кондитерская фабрика", ООО "Минусинский пивоваренный завод", ООО "Зернопродукт"), за счет перехода на общую систему налогообложения (ООО Кольца, Кофе));

-     по налогу на доходы физических лиц фактическое поступление составило 396 184,10 тыс. рублей, что составляет 111,1% первоначальных бюджетных назначений (356 694,60 тыс. рублей) (Основной рост поступления налога произошел за счет индексации окладов и увеличения фондов оплаты труда с 01.07.2023 на 6,3%, повышения МРОТ до прожиточного минимума с 01.01.2023 до 16242 руб.);

-     по акцизам по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации фактическое поступление составило 68 779,03 тыс. рублей, что составляет 116,4% первоначальных бюджетных назначений (59 089,46 тыс. рублей) (за счет уточнения оценки объемных показателей в целом по РФ);

-     по прочим неналоговым доходам фактическое поступление составило 6 770,11 тыс. рублей, при первоначальных бюджетных назначениях 10,00 тыс. рублей (комплексное развитие жилой застройки в р-не улицы Ботанической в сумме 6 500,00 тыс. рублей);

По итогам 2023 года объем муниципального долга сложился ниже планового уровня на 4 909,98 тыс. рублей и составил на 01 января 2024 года 90 000,00 тыс. рублей.

Муниципальный долг по состоянию на 1 января 2024 года увеличился  по сравнению с 01.01.2023 года на 55 000,00 тыс. рублей (на 01.01.2023 года – 35 000,00 тыс. рублей, по состоянию на 01.01.2024 года – 90 000,00 тыс. рублей).

Реализация Плана мероприятий по росту доходов, повышению эффективности расходов и совершенствованию долговой политики города Минусинска (в части компетенции Финансового управления)

В целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города, повышения эффективности использования бюджетных средств, во исполнение поручений Президента Российской Федерации, а также в соответствии с рекомендациями Министерства финансов Российской Федерации в 2023 году реализовывался План мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов муниципального образования город Минусинск (далее – План мероприятий).

Координацию работы по реализации Плана мероприятий осуществляла специально созданная рабочая группа, состав которой был утвержден постановлением Администрации города Минусинска от 31.01.2014 № АГ-151-п. 15.02.2023 был утвержден План мероприятий на 2023-2025 годы, предусматривающий три основные раздела: «Мероприятия по росту налоговых и неналоговых доходов», «Мероприятия по оптимизации расходов бюджета», «Мероприятия по сокращению муниципального долга», включающий 24 направления работы:

Среди основных результатов, достигнутых в ходе реализации Плана мероприятий, можно выделить следующие:

1) совершенствование администрирования доходов бюджета:

- постоянно проводится работа с администраторами доходов бюджета города по уточнению платежей, отнесенных УФК на невыясненные поступления, и зачислению их в доход;

2) в целях повышения качества финансового управления:

- проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств. В соответствии с приказом финансового управления администрации города Минусинска от 16.03.2020 № 17-п «Об утверждении порядка проведения финансовым управлением администрации города Минусинска мониторинга качества финансового менеджмента» финансовым управлением ежегодно проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города. На основании данной оценки главным распорядителям средств бюджета города присваивается рейтинг по качеству управления финансами. Сводные результаты оценки качества финансового менеджмента направляются в Министерство финансов Красноярского края, Администрацию города Минусинска, размещаются на официальном сайте муниципального образования город Минусинск в сети Интернет. За 2022 год рейтинг главных распорядителей составлен по двум группам: главные распорядители, имеющие подведомственные учреждения (4 участника) и главные распорядители, не имеющие, подведомственные учреждения (3 участника). Из 5 возможных баллов средняя оценка главных распорядителей, имеющих подведомственные учреждения, составила 4,0: наибольший бал набрал отдел спорта и молодежной политики администрации города Минусинска, набравший 4,6 балла. Средняя оценка главных распорядителей, не имеющих подведомственных учреждений, составила 4,4: наибольшее количество баллов набрали Минусинский городской Совет депутатов и Контрольно-счетная палата города Минусинска. 

3) в целях повышения качества предоставления муниципальных услуг (работ):

- финансовым управлением администрации города Минусинска в 2023 году проведено 3 проверки.

Обеспечение открытости и прозрачности бюджета города и бюджетного процесса для граждан

Финансовое управление ведет активную работу по повышению открытости и прозрачности бюджета и бюджетного процесса. Вся информация размещается на официальном сайте Муниципального образования город Минусинск в рубрике «Бюджет для граждан».

В 2023 году финансовое управление администрации города Минусинска участвовало в конкурсе проектов по представлению бюджета для граждан, представленный проект «Бюджет и Бюджетная система в Российской Федерации» занял второе место в номинации «Лучшее обучающее мероприятие по бюджетной тематике».

В 2023 году финансовым управлением продолжена работа по формированию и размещению информации о бюджете города Минусинска в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет» в соответствии с приказом Министерства финансов № 243н от 28.12.2016 «О составе и порядке размещения и предоставления информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации».

Координация работы по повышению финансовой грамотности населения города Минусинска

На протяжении последних лет повышению открытости бюджетного процесса способствует реализация мероприятий, проводимых в рамках Стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017–2023 годы, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 25.09.2017 № 2039-р (далее – Стратегия). В соответствии с положениями Стратегии распоряжением Правительства Красноярского края от 17.02.2021 № 90-р утверждена региональная программа «Повышение финансовой грамотности населения Красноярского края на 2021 –2023 годы». Информация о проводимой в регионе работе в данном направлении представлена на сайте министерства финансов Красноярского края http://minfin.krskstate.ru/fingram.

В 2023 году продолжена реализация Плана сотрудничества Регионального Центра финансовой грамотности Красноярского края с муниципальным образованием город Минусинск на 2022 – 2023 годы, которым определен перечень мероприятий, назначены ответственные лица со сроками реализации мероприятий, целевая аудитория и ожидаемые результаты.

В рамках празднования 200-летия города Минусинска 19 августа 2023 года в сквере им. В. И. Ленина, была организована площадка по финансовой грамотности. Данные мероприятия проводились при поддержке Регионального центра финансовой грамотности, финансовым управлением, управлением образования, отделом культуры, отделом спорта и молодежной политики.

В целях популяризации настольных игр как формы повышения интереса к финансовой грамотности среди младших школьников и обучающихся среднего звена в День защиты детей (1 июня 2023 года) на площади у фонтана проходил Чемпионат по настольным финансовым играм ("Барсы" и "Город финансов"), в котором приняли участие более 50 школьников города.

Мероприятие проводилось Управлением образования администрации города Минусинска и Отделом культуры администрации города Минусинска.

22 мая 2023 года финансовое управление провело обучающее мероприятие в 11 классе 12-й школы на уроке «Разговоры о важном». На уроке был продемонстрирован ролик «Бюджет и Бюджетная система в Российской Федерации», разработанный финансовым управлением. В конце обучающего мероприятия услышанный материал закрепили практическим заданием.

С использованием разработанного Финансовым управлением видеоролика «Бюджет и Бюджетная система в Российской Федерации» в образовательных учреждениях города Минусинска в период с 05.09.2023 по 11.09.2023 были проведены уроки по финансовой грамотности, в которых приняло участие 464 обучающихся. Мероприятия были приурочены ко Дню финансиста.

Новой формой сотрудничества для города в 2023 году стало участие в Чемпионате по финансовой грамотности среди лиц пенсионного возраста. Команда педагогов-пенсионеров из Минусинска принимала участие в чемпионате впервые и опередила 21 муниципалитет по количеству баллов, включая Москву. Партнером и спонсором мероприятия выступил АО «Альфа-банк».

Для увеличения охвата населения мероприятиями по финансовой грамотности информация о проводимой в городе работе и о планируемых мероприятиях размещается на сайте муниципального образования город Минусинск «Бюджет для граждан», а также на официальной странице в социальных сетях ВКонтакте «Финансовое управление администрации города Минусинска» и «Управление образования администрации города Минусинска».

Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля

В соответствии со статьей 63 решения Минусинского городского Совета депутатов от 25.12.2013 г. № 13-123р «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Минусинск» внутренний муниципальный финансовый контроль является контрольной деятельностью финансового управления.

Внутренний муниципальный финансовый контроль осуществляется в соответствии с федеральными стандартами, утвержденными нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации.

В соответствии с планом контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля в 2023 году было проведено три камеральные проверки в отношении следующих объектов контроля:

1. В отношении муниципального автономного образовательного учреждения дополнительного образования «Центр туризма» проведена камеральная проверка финансово-хозяйственной деятельности учреждения за 2022 год.

2. В отношении муниципального казенного учреждения «Управление городского хозяйства» администрации города Минусинска проведена камеральная проверка соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий организациям автомобильного пассажирского транспорта на компенсацию расходов, возникающих в результате небольшой интенсивности пассажиропотоков по муниципальным маршрутам за 2022 год.

3. В отношении муниципального бюджетного учреждения «Спортивная школа олимпийского резерва города Минусинска имени В.П. Щедрухина» проведена камеральная проверка осуществления контроля в сфере закупок, предусмотренного законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

По результатам контрольных мероприятий объектам контроля направлены представления об устранении причин и условий выявленных нарушений.